Новый режим: как бизнес в Башкирии адаптируется к налоговым изменениям

После вступления в силу налоговых нововведений предприниматели Башкирии оказались на пороге нового этапа. «Башинформ» проанализировал, для кого адаптация стала серьезным вызовом и кто увидел в ситуации новые возможности. 

В чём суть нововведений?

Первое и основное, самое резонансное изменение — сокращение лимита годового дохода для бизнеса, работающего по упрощённой системе налогообложения (УСН), при превышении которого он теряет право на освобождение от уплаты НДС. Ранее порог составлял 60 млн рублей. Теперь он снижен до 20 млн, в 2027 году будет сокращён до 15 млн, а в 2028 — до 10 млн рублей.

Это значит, что бизнесмены и предприятия с годовым доходом более 20 млн рублей теперь не смогут пользоваться упрощённой и льготной патентной системой налогообложения. Патент — это своего рода «подписка», дающая предпринимателю разрешение на определённый вид деятельности на фиксированный срок с заранее известной суммой налога, что избавляло от необходимости сдавать декларации. Теперь же предпринимателей ждут возросшие налоговые платежи и строгая отчётность.

По данным финансового эксперта Элины Разбежкиной, это коснется 70% уфимских индивидуальных предпринимателей, которые «перешагнули» этот порог. По республике – меньше.

Второе важное изменение — повышение основной ставки НДС с 20% до 22% (льготная ставка 10% сохранилась только для социально значимых товаров, таких как продукты, лекарства, медицинские изделия, детские товары и т. д.). Но оно коснется, прежде всего, покупателей, то есть нас с вами, так как НДС платит предприятие, но компании-продавцы закладывают его в стоимость товара или услуги. Иными словами, роста цен не избежать. Что мы, собственно говоря, уже наблюдаем.

Третье новшество — отмена льгот на страховые взносы для ИП. Теперь индивидуальные предприниматели, независимо от выбранного налогового режима, будут платить страховые взносы по единому полному тарифу. С 2020 года для малого бизнеса действовала скидка — 15% вместо стандартных 30%. Сейчас льготы сохранятся лишь для приоритетных отраслей. В итоге за каждого работника ИП должен будет перечислять взносы в размере 43% от фонда оплаты труда (30% — в страховые фонды и 13% — в качестве налога). И это тоже повлияет на рынок. 

«В предпринимательской среде сформировалось ошибочное мнение, что цель  нововведений — ужесточить контроль над малым и средним бизнесом, и даже "задушить" его. Но на самом деле сейчас идет цифровизация экономики. Государство устанавливает более прозрачные и одновременно более чёткие "правила игры". И благодаря этому малые предприятия, которые раньше могли как-то обходить эти правила, оставаться в тени и работать полулегально, дальше так существовать не смогут», — поясняет эксперт Элина Разбежкина.

Понятно, что бизнесу удобно работать в «серой» зоне, но это не устраивает государство и в конечном итоге бьет по работникам, то есть нам с вами. Выступая на Совете по стратегическому развитию и национальным проектам, президент России Владимир Путин заявил: важно, чтобы бизнес не уходил работать в тень после повышения НДС.

«В связи с повышением НДС нам нужно, чтобы ничего в тень не уходило, чтобы все работало легально и доходы соответствующие в бюджет поступали», — сказал президент.

Поэтому сейчас бизнесу нужно быть готовым к пристальному вниманию налоговиков, которые усиливают контроль. 

Налоговая нового формата

Самое важное, что сейчас нужно понять предпринимателям — налоговая служба превращается из проверяющего органа в «единого дирижёра».

«Налоговая теперь не ограничивается проверкой бухгалтерской отчётности и налоговых деклараций, но и анализирует финансовые показатели, денежные потоки и другие данные компании. Чтобы минимизировать риски, бизнесу важно вести учёт максимально прозрачно. По сути, сейчас налоговая трансформируется из органа фискального контроля в аналитический центр», — разъяснила генеральный директор Фонда развития и поддержки малого предпринимательства Республики Башкортостан Элиана Саитова.

У предприятий будет на виду абсолютно всё: расходы, движение денег, снятие наличных, численность штата. Таким образом борются и с теневой занятостью. Если раньше большинство наёмных сотрудников в малом бизнесе были оформлены полулегально (на ставки 0,25 или 0,5) или не оформлены вообще, сейчас такое не пройдёт. Современные алгоритмы позволяют в автоматическом режиме отслеживать обороты предприятия и определять, соответствуют ли реальности данные штатного расписания. Например, если у предпринимателя сеть из трёх кофеен, а трудоустроен только один бариста, становится очевидным, что остальные работники не оформлены. Тогда к бизнесмену нагрянет проверка.

Что это даёт наёмным работникам? Гарантию соблюдения трудовых прав, начисление стажа и пополнение «копилок» страховых и налоговых взносов в полном объёме. Предпринимателям придется вести бизнес легально. Ну а для потребителя это «палка о двух концах»: в случае возникновения каких-то споров с предприятием появляется еще один «субъект» – не полулегальный, а вполне официальный сотрудник, который может дать свои разъяснения и будет отвечать за свои слова по закону. С другой стороны – зарплата и все социальные выплаты на официально оформленного сотрудника закладываются, опять-таки, в стоимость товара или услуги. 

У многих есть опасения, что затраты предприятия возрастут, поскольку придется вводить в штат бухгалтера: если ранее налоговый режим позволял обходиться без бухучёта или брать специалиста на аутсорсинг, отныне самым разумным решением будет иметь специалиста в своей команде. 

«Теперь придётся обращаться к специалистам, которые ведут бухгалтерию и знают, как сдавать отчётность по НДС. Если раньше предприниматель работал по патентной системе, у него не было проблем: он и знать не знал, что такое подача декларации, административная нагрузка была минимальной. Сейчас придётся с этим столкнуться. Учёт и уплата НДС — достаточно сложная задача. Это приведёт к тому, что бизнес будет вынужден привлекать бухгалтеров и нести затраты на их услуги. Важно правильно сдать отчётность и избежать штрафов», — считает предприниматель, член попечительского совета «Опоры России» Денис Мусин.

С другой стороны, бизнес знает немало примеров, когда опытный, да еще и свой бухгалтер, помогает значительно экономить деньги предприятия. Привлеченные со стороны специалисты за советы по оптимизации берут дополнительные средства. 

Адаптация по-башкирски

Финансовый эксперт Элина Разбежкина отметила, что бояться новшеств и каких-то резких изменений рынка и ценовой политики не стоит: изменения пошли еще до начала реформ, с момента, как только о них заговорили. Так, по ее словам, с ноября по январь наметилась тенденция сокращения клиентов общепита и салонов красоты. В преддверии налоговых изменений кто-то из бизнесменов заблаговременно повысил цены на товары и услуги, а кто-то принял решение уйти с рынка. Потребители  тоже начали экономить. 

Основатель сети национального башкирского фастфуда Марат Насхутдинов подтверждает: гостей в заведениях становится меньше. По его мнению, многие коллеги будут вынуждены закрыться, потому что сети небольших кафе, как у него, ранее работали по патентной системе. С переходом на новый режим налогообложения сумма налога вырастет почти в 10 раз. Кроме того, с повышением НДС у поставщиков ожидаемо подорожало сырьё.

«Будет много закрытых заведений. На самом деле очень жаль, потому что есть огромное количество маленьких кафе, пекарен, небольших душевных заведений, где, может быть, собственник даже сам работает барменом или поваром. Условно говоря, те заведения, чья чистая прибыль составляет около 100 тысяч рублей, закроются, потому что их доход превратится либо в 20 тысяч рублей, либо вообще уйдёт в минус», — считает предприниматель.

Но выход есть: по мнению Марата Насхутдинова, сейчас самое время перестроить формат работы и предлагать блюда более низкого ценового сегмента.

«На самом деле я сейчас тоже немного "переобуваюсь". Потому что выживут на рынке те, кто вовремя и грамотно переформатирует работу. Я сейчас запускаю более бюджетное направление. Думаю, всё будет хорошо», — говорит Марат.

Сокращение числа точек общепита допускает и председатель Ассоциации кулинаров, рестораторов и отельеров Республики Башкортостан Наталья Чибрикина.

«Нет страшного прогноза, что повально закроются все заведения. В сфере общепита постоянно происходит какая-то трансформация. На рынке остаются сильнейшие и умнейшие. Поэтому даже если часть точек закроется, это будет говорить о том, что остались более качественные. Предполагаю, что будут закрываться отдельные, недавно открывшиеся пекарни и кофейни, которых сейчас очень много. Думаю, останутся те заведения, которые имеют сетевую инфраструктуру. Наверное, активнее будет развиваться доставка на дом из ресторанов и кафе», — говорит эксперт.

Ещё одна сфера, которая может оказаться в аутсайдерах в игре по новым налоговым правилам, — торговля.

«Ключевым фактором станет потребительская поведенческая модель. Если увеличение налогов приводит к увеличению стоимости товаров, это может повлечь снижение спроса. Как правило, в таком случае самыми уязвимыми отраслями являются оптовая и розничная торговля, строительство, логистика», — пояснил президент Ассоциации предпринимателей Республики Башкортостан Рустем Фатхуллин.

«Я знаю многих предпринимателей, которые пока находятся на распутье: продолжать работу или оптимизироваться. Но то, что многие будут сокращать свой бизнес, — это однозначно, чтобы не переступать порог дохода в 20 млн рублей и не подпадать под большие налоги. Это же дополнительные расходы, а значит, дополнительная финансовая нагрузка на потребителей», — подытожил предприниматель, член попечительского совета «Опоры России» Денис Мусин.

Кто платит за «банкет» с повышением НДС?

Очевидно, что повышение налоговой нагрузки делает продукцию, товары и услуги дороже. Следовательно, вырастут цены. Жители Башкирии уже отмечают рост стоимости продуктов, одежды и техники.

«Повышение расходов и НДС производители и продавцы будут закладывать в стоимость товаров. Соответственно, мы, граждане, это будем оплачивать. Тем более если речь идёт о товарах повседневного спроса, потому что нам некуда будет деться», — считает Денис Мусин.

Финансовый эксперт Элина Разбежкина уверена: резких скачков ждать не стоит. Тем более за этим следят как региональные ведомства, так и антимонопольная служба. Да, есть некоторые поставщики и продавцы, которые сразу отреагировали на ситуацию и повысили цены на сырьё и готовую продукцию, причём в несколько раз. Это не необходимость, а банальное желание заработать на панике. Но процесс отрегулируют потребители, уверена собеседница «Башинформа».

«Это просто паника и отсутствие финансовой грамотности. Если цена товара и услуги рассчитана и составлена правильно, то при новых налоговых ставках вся бизнес-модель подорожает только на 0,5–1%. То есть незначительно. Просто сейчас у многих включается желание наживы. Ведь проще всего сказать: "Всё, НДС повысили" — и задрать цены. Но рынок и спрос со временем всё поправят», — считает она.

Роль новой ставки в повышении цен можно будет оценить не раньше конца первого квартала. Пока делать какие-либо выводы рано, говорят специалисты. А первые итоги налоговой реформы в минпредпринимательства планируют оценить только по итогам 2026 года.

«Я думаю, о результатах влияния налоговых нововведений можно будет судить не раньше чем через год. Конечно, сегодня мы видим обеспокоенность со стороны наших предпринимателей. Наша задача сейчас — помочь им адаптироваться в изменившихся условиях, выбрать правильный налоговый режим, грамотно сформировать отчётность. Условия ведения предпринимательской деятельности в последние годы меняются, бывают сложности, но наши предприниматели показывают стойкость, инициативность, адаптивность. Поэтому думаю, что в налоговых изменениях у них тоже получится сориентироваться», — сказала министр предпринимательства и туризма Республики Башкортостан Светлана Верещагина.

На прошедшем оперативном совещании правительства Глава Башкирии поручил внимательно следить за «климатом» в бизнес-среде и поддерживать предпринимателей в столь непростое время. 

«Нельзя отрицать тот факт, что условия для бизнеса становятся достаточно сложными. Мы видим, что ряд бизнесов закрывается. Поэтому за этим надо внимательно смотреть. И всем, чем можем, помогать» , – сказал Радий Хабиров.