Что жителям Башкирии нужно знать о налоге для самозанятых

Это экспериментальный налог, который ввели в 2019 году в трех регионах России, а с 2020 года – еще в 20, в том числе в Башкирии. В народе он называется «для самозанятых». Он очень простой, легкий и понятный даже младшеклассникам.

Не путайте налог для самозанятых с «налоговыми каникулами» для малого бизнеса, которые приняли несколько лет назад. Это разные вещи — там репетиторам, няням и другим разрешили два года не платить налоги совсем, но нужно получить статус индивидуального предпринимателя. А тут все гораздо проще!

Регистрироваться самозанятым – ваше право, а не обязанность. Вы можете получить новый статус, если вам это выгодно, и перестать пользоваться в любой момент.

Подключиться к льготному режиму смогут люди, которые:

— Не нанимают в штат людей.

— Работают на территории Башкирии.

— Зарабатывают в год не более 2,4 миллиона рублей (в среднем 200 тысяч в месяц). Ограничений именно по ежемесячному доходу нет, можно в январе получить 10 тысяч, а в декабре 500. Важно не превысить годовой лимит. Иначе – программа «включит» вам обычный налоговый режим со ставкой 13 процентов. То есть как у всех.

— Оказывают услуги или продают что-то, сделанное своими руками.

Есть и ограничения. Не смогут стать самозанятыми те, кто:

— Продает подакцизные товары (например, сигареты и алкоголь) и перепродает любые другие товары или имущественные права.

— Занимается добычей полезных ископаемых.

— Оформляет договоры поручения, комиссии, агентские.

Налог на профессиональный доход (так он правильно называется) простым гражданам заменяет НДФЛ (13%), а индивидуальным предпринимателям ННФЛ (13%), НДС (20%) и платежи в страховые фонды.

Вместо этого нужно будет отдавать государству 4%, если платеж поступил от другого гражданина, или 6%, если от юридического лица или индивидуального предпринимателя. И эти ставки не будут расти минимум десять лет. Дешевле только вообще не платить налоги.

— Не нужно регистрироваться индивидуальным предпринимателем.

— Нет никаких ежемесячных, квартальных и годовых отчетов. И деклараций нет. Вообще никакой отчетности больше нет.

— Кассовый аппарат тоже покупать не надо.

— Нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. Не заработали ничего – ничего не платите.

— Платить взносы в соцфонды (это примерно 40 тысяч в год) – не нужно. При этом самозанятые — участники системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.

— Программа сама напишет вам, сколько вы должны государству. Можно привязать карту и деньги будут снимать автоматически.

— Вы – легальный предприниматель, можете спокойно рекламироваться в СМИ и соцсетях, не бояться проверок налоговой и огромных штрафов за незаконное предпринимательство.

— Можно давать своим клиентам чеки.

— Ваши доходы абсолютно легальны. Их можно показывать, к примеру, банкам, при оформлении кредита или ипотеки.

— Можно смело сдавать квартиру, заключая договоры с арендаторами. И не бояться, что те вас «кинут» или соседи пожалуются в налоговую.

Не идет трудовой стаж. То есть, проработав так даже тридцать лет, вы сможете претендовать только на самую минимальную пенсию. Вам придется копить на старость самостоятельно.

Это так же просто, как зарегистрироваться в социальной сети. У вас есть четыре варианта:

— Бесплатное мобильное приложение «Мой налог» от ФНС России. Опасайтесь подделок, коих уже немало. Это самый простой вариант, так как с этим приложением вам потом работать.

— С помощью портала «Госуслуги».

— Через уполномоченные банки. Их всего шесть, из них в Башкирии работают только Сбербанк, «Альфа-Банк» и «АК Барс Банк».

Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге не нужно. При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона. Вместо подписи заявления нужно просто моргнуть в камеру. Если все нормально, вам вскоре придет уведомление о новом статусе.

Всё проходит через программу «Мой налог» на вашем мобильном телефоне. К нему привязана ваша банковская карта. Вы самостоятельно решаете, какие поступления на карту пропускать через приложение, а какие нет.

Например, вы печете тортики. Клиенты платят вам за каждый по тысяче рублей. Каждый платеж, даже если деньги вам отдали наличными, вы регистрируете в программе. Каждому из клиентов надо отправить в электронном виде чек — его формирует та же программа.

В январе вы испекли десять тортов. Программа автоматически посчитает с этой суммы 4% (в нашем случае это 400 рублей) и в конце месяца пришлет счет. Оплатить его нужно будет до 25 февраля. Если забудете — система будет напоминать, а потом начнет начислять пени и платить придется уже с процентами.

Не нужно. Вы можете спокойно пользоваться одной картой, показывая программе только те платежи, которые приходят вам «по работе».

К примеру, если на ту же карту друг переведет вам 5000 рублей — подарок на день рождения, показывать программе их не нужно и, соответственно, платить с них налог не надо.

Также не нужно платить налог с:

— Официальной зарплаты (если вы еще официально где-то работаете)

— Денег от продажи личного имущества

— Денег за работу арбитражных управляющих, оценщиков, нотариусов, адвокатов и медиаторов

— Доходов от передачи имущественных прав на недвижимость и уступки прав требований. Например, если вы продадите квартиру в новостройке.

— Продажи долей в уставном капитале компаний.

Закон этого не запрещает. Например, вы учитель в школе, занимаетесь репетиторством и сдаете в аренду вторую квартиру. Вам даже не придется заводить отдельный счёт и карту. Школа будет за вас платить взносы в соцфонды и удерживать НДФЛ, а с денег от частных уроков и сдачи квартиры будете платить 4%. И никаких вопросов со стороны налоговой.

Некоторые опасаются, что нерадивые работодатели переведут своих работников на самозанятых, чтобы платить поменьше налогов, а люди при этом потеряют отпуска и больничные. Так не получится — программа не пропустит деньги от компаний, с которыми у вас был трудовой договор последние два года. Налоговая это легко отслеживает.

Если вы уже индивидуальный предприниматель и попадаете под требования закона о самозанятости (у вас нет рабочих в штате и вид деятельности позволяет), вы имеете право написать заявление в налоговую и перейти с упрощённой системы налогообложения на «ещё более упрощённую», а не понравится — в любой момент вернуться обратно.

Да! Причем на тех же условиях, что и россияне. Но только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Они могут зарегистрироваться через приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика «Мой налог». Для регистрации потребуется ИНН! Получить его можно в любой налоговой инспекции, которая занимается приемом граждан.

Еще больше ответов на вопросы, ссылки на программы и нормативные документы – в специальном разделе на сайте налоговой службы.

Телефон контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.